Si Joe Biden remporte la victoire, les plans 401(K) pourraient connaître un bouleversement majeur, qui pourrait profiter à des dizaines de millions d'Américains. Le plan de retraite 401(K) s'est révélé être une prestation de retraite extrêmement populaire – et rentable – fournie par des millions de propriétaires de petites entreprises à travers le pays à leurs employés. Si Joe Biden gagne, ils pourraient connaître un bouleversement majeur, qui pourrait profiter à des dizaines de millions d’Américains. Jusqu’à présent, les règles étaient assez simples : les salariés pouvaient cotiser un montant avant impôt de leur rémunération pour leur retraite. et les employeurs pourraient égaler ce montant jusqu'à une contribution totale combinée de 57,000 50 $ par an pour les personnes de moins de XNUMX ans. Les propriétaires de petites entreprises bénéficient de ces plans car non seulement leurs employés peuvent mettre de l'argent de côté pour leur retraite, mais plus ils épargnent, plus ils peuvent épargner. Mais les plans 401(K) ont un problème : ils favorisent les salariés les plus élevés. En effet, plus un employé gagne, plus la déduction peut être importante. Cela réduit leur revenu imposable et entraîne donc moins d’impôts. Ainsi, si une personne gagne 200,000 10 $ par an et cotise à hauteur de 401 % à un plan 180,000(K), ses gains seraient imposés à XNUMX XNUMX $, ce qui représente une grosse économie d'impôt. Mais si une personne ne gagne que 40,000 36,000 $ et cotise le même montant (ce qui est plus difficile à faire étant donné le coût de la vie), alors son revenu imposable serait de XNUMX XNUMX $ et le montant des économies d’impôt qu’elle réaliserait serait bien moindre en raison des tranches inférieures. Le résultat est que les personnes à faible revenu sont moins incitées à épargner pour leur retraite. C'est également un problème pour les propriétaires de petites entreprises. Pourquoi ? Car moins vos salariés épargnent pour leur retraite, plus ils risquent, à mesure qu'ils vieillissent et restent dans votre entreprise, de revenir vers vous pour une aide supplémentaire au moment de prendre leur retraite, car ils n'ont pas suffisamment épargné. Vous pouvez vous excuser et les refuser. Mais – si vous êtes comme beaucoup de mes clients (et je l'ai vu à plusieurs reprises) – vous aurez probablement besoin d'intervenir d'une manière ou d'une autre en apportant une aide supplémentaire. Personne ne veut se retrouver dans cette situation. Le plan de Biden bouleverserait le 401(K). Au lieu de permettre que les cotisations soient déduites du revenu, les gens auraient droit à un crédit d'impôt remboursable. Le plan n'est pas encore entièrement élaboré et le montant du crédit n'a pas encore été déterminé. Mais supposons qu'il s'agisse de 26 % des cotisations d'un employé – le chiffre le plus récent avancé. Ainsi, si cette personne cotise 100 $ au cours de l’année, elle obtiendra un crédit de 26 $ sur les impôts qu’elle doit. Si elle ne doit pas ce montant, elle sera remboursée. Si vous faites le calcul (et je vous recommande de demander à votre comptable de vous expliquer cela), les personnes à faible revenu appartenant à des tranches d'imposition inférieures pourraient économiser davantage sur leurs impôts dans le cadre du plan de Biden grâce à ce crédit que la déduction avant impôt actuelle. 's sont désormais autorisés. Le contraire serait le cas pour les personnes aux revenus plus élevés. La proposition de Biden n’est pas sans critiques. "Vous dissuadez les propriétaires de petites entreprises d'avoir ce plan", a déclaré Brian Graff, PDG de l'American Retirement Association, à FOX Business. « Non seulement c'est injuste pour les propriétaires de petites entreprises, mais cela réduira la probabilité qu'ils offrent ces avantages à leurs employés. Et c'est particulièrement grave dans une période difficile comme celle-ci. » Les gens qui travaillent dans les petites entreprises n'épargnent pas pour leur retraite autant qu'ils le devraient. Mais l'ancien vice-président estime que la proposition rendra les choses plus équitables. « Les avantages fiscaux actuels pour l'épargne-retraite offrent aux familles à revenus élevés un allègement fiscal important, tout en offrant un avantage limité aux travailleurs à revenus faibles et moyens », déclare-t-il sur son site Internet. Peu importe qui vous croyez, le fait est que le Le système actuel présente un gros problème : les personnes travaillant dans les petites entreprises n'épargnent pas pour leur retraite autant qu'elles le devraient et les petites entreprises – qui emploient plus de 50 % des travailleurs du pays – ne font pas assez pour les motiver. Les ménages ont des comptes de retraite, selon une étude de la Réserve fédérale et de nouvelles données de l'Employment Benefit Research Institute confirment que « près de la moitié des employés sont préoccupés par le bien-être financier de leur ménage, citant l'épargne pour la retraite et l'épargne en cas d'urgence comme principales sources de stress financier. Teresa Ghilarducci, professeur d'économie à l'Université de Notre Dame, prévient que – malgré les nombreux avantages que les propriétaires d'entreprise eux-mêmes reçoivent en proposant des plans 401(K) – « seulement 40 % des travailleurs étaient couverts par un plan de retraite par l'intermédiaire de leur lieu de travail en 2017. « Le problème n'est pas de savoir si les hauts revenus épargneront suffisamment. Je ne m'inquiète pas vraiment pour eux. Le vrai problème est que les familles aux revenus moyens ou faibles ne pensent pas à l’avenir. Trop d’employés de mes clients ignorent leurs prestations de retraite. Il est possible que s’il s’avère que les propositions de Biden leur permettent d’économiser encore plus sur leurs impôts, ils seront encouragés à mettre plus d’argent de côté pour l’avenir.
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